Verluste aus dem Verkauf von Aktien, also aktienverluste, aktienverlust, verlust aktien oder verluste bei aktienverkauf steuerlich geltend machen, dürfen grundsätzlich nur mit Gewinnen aus dem Verkauf von Aktien, also mit anderen aktien mit verlust verkaufen steuer oder aktien gewinne mit verlusten verrechnen, verrechnet werden. Dies wird über den sogenannten verlustvortrag aktien geregelt. Verluste aus anderen Kapitalanlagen wie Fonds oder Zertifikaten können nicht mit Aktienverlusten verrechnet werden, weshalb es einen separaten verlusttopf aktien steuererklärung gibt.
Verlusttopf und Verlustvortrag
Das Finanzamt führt zwei getrennte Töpfe: den aktienverlusttopf für alle aktienverluste steuerlich geltend machen und den allgemeinen Verlusttopf für andere Kapitalanlagen. Nicht vollständig verrechnete aktienverluste steuerlich absetzbar können als verlustvortrag aktien steuererklärung wo eintragen in die Folgejahre übertragen werden. Die Verrechnung erfolgt automatisch, wenn der Anleger im Folgejahr wieder Gewinne realisiert.
Verlustverrechnung bei der Steuererklärung
In der Steuererklärung können Anleger ihre aktienverluste steuererklärung wo eintragen angeben, um sicherzustellen, dass Verluste korrekt berücksichtigt werden. Die Verrechnung von aktienverluste mit einkommensteuer verrechnen ist dabei ein wichtiger Punkt für die Steueroptimierung. Zu beachten ist, dass Verluste aus Aktienverkäufen nicht mit anderen Kapitalerträgen wie Dividenden oder Zinsen verrechnet werden können, sondern ausschließlich mit Gewinnen aus weiteren Aktienverkäufen.
Besonderheiten bei der Verrechnung
Die Regelung zur Verrechnung von verlust bei aktienverkauf steuerlich geltend machen unterscheidet sich von der Verrechnung bei anderen Kapitalanlagen, etwa ETFs oder Derivaten. So ist die Verrechnung von aktienverluste mit etf-gewinnen verrechnen oder krypto gewinne mit aktienverlusten verrechnen in der Regel nicht möglich oder nur eingeschränkt. Die genaue Zuordnung erfolgt anhand des jeweiligen Verlusttopfes.
Verlustverrechnung und Veräußerungsgewinn
Beim Verkauf von Aktien mit Verlust, also der aktien mit verlust verkaufen steuer, sollte man auch berücksichtigen, dass ein totalverlust aktien steuerlich absetzbar möglich ist, wenn der gesamte investierte Betrag verloren geht. Diese Verluste können ebenfalls im Rahmen der Verlustverrechnung genutzt und über den verlustvortrag aktien wie lange zeitlich unbegrenzt vorgetragen werden.
Dokumentation und Nachweise
Für die korrekte steuerliche Geltendmachung ist es wichtig, alle Belege aufzubewahren und die Angaben in der Steuererklärung sorgfältig zu machen. Broker stellen häufig eine Jahressteuerbescheinigung zur Verfügung, in der alle relevanten Daten zum verlustvortrag aktien und zur Verrechnung der Verluste aufgeführt sind.